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【重要公告】2018年这个五一不一般!

来源:本站资源  发布时间:2018/4/27 18:23:07  

尊敬的纳税人:您好!根据财政税务总局【关于调整增值税税率的通知】财税[2018]32号文件要求: 2018年5月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,分别调整为16%和10%,如图升级完成后税率新增16%和10%。下面就为大家总结升级方法,以及相关的问题。

此次升级为开票软件自动升级!!

请将【金税盘】连在电脑上,在保持网络畅通的情况下,打开【四川航信云平台】,程序则会自动进行开票软件升级操作,待新版开票软件升级完成,提示“版本升级成功”字样时,则升级成功!

注:开票软件更新以及自动安装过程中,请务必保持网络畅通,勿要移动金税盘!以确保软件升级能够顺利完成。升级成功后5月1日,开票时将能够看到新增16%、10%的税率。

升级过程如下图所示:

 

升级完成登陆界面

升级版本号:‍V2.1.30.180425

 

升级之后发票界面如下图所示

 

税率降了:5月1日发票开具衔接热点问题

01 2018年5月1日之后取得的5月1日之前开具的税率为17%、11%的增值税专用发票还可以认证吗?

解答:能否抵扣不会因为税率的调整而变化,而是按照增值税暂行条例及实施细则规定。增值税专用发票的认证期限对于2017年7月1日零时后开具的发票,抵扣时限调整为开票日之后360日;对于2017年7月1日零时前开具的发票,抵扣时限仍为开票日之后180日。而不是必须在2018年5月1日之前认证完毕。

02 2018年5月1日前未开具发票,调整税率后再开具发票,使用什么税率?

解答:应当按照纳税义务发生时间适用税率。纳税义务发生在5月1日前的,适用17%、11%的税率;纳税义务发生在5月1日后的,适用16%、10%的税率。

03 不到500万会不会强制转回小规模?

解答:财税[2018]33号规定:按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定已登记为增值税一般纳税人的单位和个人,在2018年12月31日前,可转登记为小规模纳税人。因此,不会强制一般纳税人转回小规模纳税人。已登记为增值税一般纳税人的单位和个人,在2018年5月1日——2018年12月31日前,可转登记为小规模纳税人,其未抵扣的进项税额作转出处理。

04 2018年5月1日后对原税率发票红冲重新开具,适用什么税率?

解答:应按照原税率开具。(如17%或11%) 更多精彩内容请敬请关注四川航天信息有限公司微信公众号!