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增值税申报表其他填写问题汇总

来源:本站资源  发布时间:2013/9/5 9:41:32  

问题一:我公司是老的一般纳税人,这次是否需要升级使用营改增版本的申报系统?不升级是否可以申报成功?
答:不论是老用户还是新增营改增新户,均需升级使用营改增版本的申报系统。未升级无法进行本月增值税的申报。
问题二:如何确认申报缴款金额?
答:报表填写完成后,点击主表上方的“网上申报”或“手工申报”按钮,系统将弹出缴款通知书。请核对金额无误后继续申报工作。
 
问题三:全额抵减应填写哪些地方?
答:1、主表第23栏。
2、附表四。
3、应纳税额抵减清单。
问题四:如何决断我公司是否为挂账企业?
答:挂账企业需满足以下三个前提:
1、营改增前开具增值税专用发票。
2、营改增后同时开具了增值税专用发票和营改增增加税种发票。
3、7月有留抵数到8月(主表13栏本年累计数)。
问题五:挂账企业应怎么计算当期应纳税额和留抵数?
答:申报系统自动设置了计算公式,正确填写附表一后,系统将自动计算当期应纳税额和留抵数。
问题六:应税服务扣减项目包括哪些?
答:依据:财税2013 37号文件
    经中国人民银行、商务部、银监会批准从事融资租赁业务的试点纳税人提供有形动产融资租赁服务,以取得的全部价款和价外费用(包括残值)扣除由出租方承担的有形动产的贷款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、关税、进口环节消费税、安装费、保险费的余额为销售额。
    试点纳税人从全部价款和价外费用中扣除价款,应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局有关规定的有效凭证。否则,不得扣除。