航天信息全国统一客户服务热线:95113     航天信息全国统一投诉电话:4008106116
  

更多...导航分类

更多...服务网络

当前位置: 资讯中心 -> 常见问题

增值税申报表附表二填写问题汇总

来源:本站资源  发布时间:2013/9/5 9:42:03  

问题一:运输发票应该如何填写。
答:营改增后,常见的运输发票及填写如下:
1、公路内河货物运输业统一发票(含代开):填写附表二第8栏“运输费用结算单据”,是否需要同时录入附表五,以税局要求为准。
2、货物运输业增值税专用发票(含代开):只需填写附表二第35栏。
问题二:营改增后,辅导期客户附表二应该如何填写?
答:营改增后,附表二的栏次进行了调整,根据辅导期“当月认证次月抵扣”的原则,辅导期客户填写报表按以下方式:
1、当月认证下月抵扣:填写26、27、35栏。
2、上月认证本月抵扣:填写25栏。
问题三:根据税务总局及省局的规定,全额抵减的增值税专用发票(如购买增值税防伪税控专用设备取得的增值税专用发票),认证后,是否需要填写到附表二“本期认证相符的税控增值税专用发票”栏?没有填写是否会影响到申报时认证数据的准确性?
答:不需要填写。
系统在比对申报表中附表二的认证通过的数据时,允许小于或等于实际认证数,帮不影响申报及数据的准确性。